Hacienda y Economía

Plan de Control Financiero 2025

Estructura

1. Introducción
2. Órgano de Control Financiero y de Eficacia
3. Regulación Jurídica
4. Ámbito subjetivo de aplicación
5. Actuaciones de control permanente planificable derivadas de una obligación legal
   1. Evaluación del cumplimiento de la normativa en materia de morosidad
   2. Auditoría anual de sistemas para la verificación de los registros contables de facturas
   3. Informe sobre obligaciones pendientes de imputar al Presupuesto. Cuenta 413
6. Actuaciones de control permanente planificado sobre la base de análisis de riesgos
   1. Control permanente de la adminitración municipal
      1. En relación con el estado de gastos del presupuesto general municipal:
         1. Control permanente en materia de contratos
            1. Control financiero y de eficacia de contratos.
            2. Control financiero y de eficacia de contratos menores
            3. Control financiero de la contratación de emergencia
            4. Planificación de la actividad contractual del Ayuntamiento
         2. Control permanente en materia de subvenciones y ayudas
            1. Verificación de la adecuada y correcta obtención de las subvenciones otorgadas en 2024.
            2. Control de Convenios
            3. Comprobación material de la inversión en subvenciones de capital.
            4. Control financiero del programa municipal de Acciones de fomento y ayudas mediante microcréditos reintegrables para mantener la actividad y ayudar a autónomos y pequeñas empresas.
         3. Control permanente de las convalidaciones de gastos y reconocimientos de obligación correspondientes al ejercicio prespupuestario 2024.
         4. Control permanente de los gastos de personal.
         5. Control de aportaciones presupuestarias a los grupos políticos municipales
         6. Control financiero sobre encargos a medios propios
      2. En relación con estado de ingresos del presupuesto general municipal:
         1. Control de contratos que generan ingresos
            1. Control financiero de la gestion de diversas concesiones.
         2. Devolución de ingresos
         3. Control de gestión de cobro
            1. Control financiero de la gestion de cobro de impuestos, tasas y precios publicos.
            2. Control financiero sobre el seguimiento de la situación económica finaciera de los deudores declarados insolventes
         4. Anulaciones de derechos
         5. Análisis y control de transferencias de otras administraciones públicas.
            1. Transferencias procedentes de la Diputación Provincial de Zaragoza.
            2. Transferencias procedentes de la Comunidad Autónoma
      3. Control de medidas antifraude
      4. Avales y garantías
      5. Bienes municipales
   2. Control financiero de los organismos autónomos administrativos
   3. Control financiero de Sociedades Municipales: Auditoría Pública
      1. Auditoria de cuentas anuales
      2. Auditoría operativa y de cumplimiento de legalidad
   4. Informes de Control financiero de seguimiento de recomendaciones
7. Ejecución de las actuaciones del Control Financiero permanente
8. Ejecución de las actuaciones de auditoria pública
9. Colaboración en las actuaciones de auditoria pública
10. Resultados del Plan de Control Financiero, de eficacia y auditoría pública